Bahşiş indirimi başvuranlarının %90'ı 100 bin doların altında; Trump vergi yasasının etkisi tartışmalı

ABD Hazine Bakanlığı, bahşiş ve fazla mesai geliri indirimlerinin düşük ve orta gelirli çalışanlara fayda sağladığını belirtirken, Kongre Bütçe Ofisi (CBO) yasanın genelinde yüksek gelirli kesimin kullanılabilir kaynaklarının daha fazla artabileceğini tahmin etti.

Resmi adı One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) olan yasanın temel unsuru, 2017'deki vergi indirimlerini kalıcı hale getirmesi oldu. Tax Foundation, standart indirim ve çocuk vergi kredisi artışları ile kişisel gelir vergisi oranlarının düşürülmesi gibi mevcut uygulamaların kalıcılaştırılmasının, toplam vergi indirimi etkisinde yeni indirimlerden daha büyük paya sahip olduğunu analiz etti.

Vergi düzenlemeleri, vergilendirilebilir geliri azaltan indirimler ile doğrudan ödenecek vergiyi düşüren uygulamalardan oluşuyor. İndirim tutarı aynı olsa bile vergi mükellefinin geliri, vergi oranı ve vergi ödeme durumu gerçek net gelir değişimini farklılaştırabiliyor.

Yalnızca yeni indirimler incelendiğinde yararlanıcı grupları daha net görülüyor. ABD Hazine Bakanlığı, Haziran 2026 tarihli verilerinde bahşiş indirimi için başvuranların %90'ının yıllık gelirinin 100 bin doların altında olduğunu açıkladı. Fazla mesai indirimi başvuranlarının %75'i ve yaşlılara yönelik ek indirim başvuranlarının %68'i de aynı gelir grubunda yer aldı.

Başvuru sayıları kalemlere göre değişti. Bahşiş indirimi için başvuranların sayısı 7,5 milyonun üzerine çıkarken ortalama indirim tutarı 7000 doları (yaklaşık 9,59 milyon won) aştı. Fazla mesai indirimi başvuranlarının sayısı 29 milyonun üzerinde olurken ortalama indirim tutarı 3100 doları (yaklaşık 4,25 milyon won) geçti.

Yaşlılara yönelik ek indirim için başvuranların sayısı 35 milyonun, otomobil kredisi faizi indirimi için başvuranların sayısı ise 1,4 milyonun üzerindeydi. Bu rakamlar, her indirim kalemine başvuran kişi sayısını ve ortalama indirim tutarını gösteriyor; hane bazında gerçek iade tutarı veya kullanılabilir gelir artışıyla aynı anlama gelmiyor.

İndirim tutarı, vergilendirilebilir geliri azaltan miktarı ifade ediyor. Vergi borcu bulunmayan düşük gelirli kişilerin indirim tutarının tamamını nakit olarak aldığı anlamına gelmiyor. Gerçek iade tutarı; ödenen vergi, stopaj, gelir değişimi ve aile yapısına göre farklılaşıyor.

Eyalet ve yerel vergiler için uygulanan SALT indiriminin genişletilmesi, görece yüksek gelirli hanelere fayda sağlayabilir. Yasa, 2025'ten itibaren indirim limitini 10 bin dolardan (yaklaşık 13,7 milyon won) 40 bin dolara (yaklaşık 54,8 milyon won) yükseltti ancak gelir 500 bin dolardan (yaklaşık 685 milyon won) itibaren limit kademeli olarak azalıyor. Uygulamanın yalnızca kalem bazında indirim seçen vergi mükellefleri için geçerli olduğu da dikkate alınmalı.

Tax Foundation, SALT indirimi limitinin 2030'dan itibaren yeniden 10 bin dolara düşeceğini açıkladı. Bu nedenle genişletmenin etkisi yalnızca gelir seviyesine değil, indirim seçimine ve uygulama süresine de bağlı olacak.

Yasanın gelir dağılımı üzerindeki etkisine ilişkin değerlendirmeler farklılaştı. ABD Hazine Bakanlığı, vergi indirimi alan başvuru sahiplerinin yaklaşık %70'inin yıllık gelirinin 100 bin doların altında olduğunu savundu. Buna karşılık CBO, vergi indirimleri ile Medicaid ve SNAP harcamalarındaki değişimleri birlikte değerlendirdiğinde, 2026-2034 döneminde düşük gelirli kesimlerin kullanılabilir kaynaklarının azalacağını, orta ve yüksek gelirli kesimlerin kaynaklarının ise artacağını tahmin etti.

CBO analizine göre en yüksek gelirli %10'luk kesim, toplam kullanılabilir kaynak artışının %68,2'sini aldı. Bu grubun hane başına yıllık ortalama kaynakları 12 bin 44 dolar (yaklaşık 16,5 milyon won) artarken, en düşük gelirli %10'luk kesimde 1559 dolar (yaklaşık 2,14 milyon won) azaldı.

Ancak CBO analizine ek borçlanma maliyetleri ve makroekonomik etkiler dahil edilmedi. Mali yük veya ekonomik büyüme etkisi de hesaba katılırsa sonuç değişebilir ancak analize dahil edilmeyen etkiler ayrıca kesinleştirilemez.

Yalnızca vergi iadesindeki artışa bakarak yasanın etkisini değerlendirmek de zor. ABD İç Gelir İdaresi (IRS), 8 Mayıs 2026 itibarıyla bireysel beyannamelerde ortalama iade tutarının 3276 dolar (yaklaşık 4,49 milyon won) olduğunu ve geçen yıla göre %11,5 arttığını açıkladı. İade tutarı, vergi değişikliklerinin yanı sıra stopaj, gelir ve aile yapısından da etkileniyor.

Sonuç olarak bahşiş, fazla mesai ve yaşlılara yönelik indirimler tek başına incelendiğinde düşük ve orta gelirli çalışanlar ile yaşlıların faydası öne çıkıyor. Mevcut vergi indirimlerinin kalıcılaştırılması, SALT genişlemesi ve Medicaid ile SNAP harcamalarındaki değişimler birlikte değerlendirildiğinde ise yüksek gelirli kesimin daha avantajlı olduğu yönündeki analiz de geçerliliğini koruyor.

ABD'deki vergi tartışmalarında, vergi kalemine göre yararlanıcı grupların ve hissedilen yükün değiştiği daha önce TokenPost'un gelir gruplarına göre federal gelir vergisi tartışmasına ilişkin haberinde de ele alınmıştı. OBBBA'nın etkisini değerlendirmek için yalnızca indirim başvuru sayılarına değil, gelir gruplarına göre vergi yükü ve sosyal yardım harcamalarındaki değişimlere de bakılması gerekiyor.