KDB, kurumsal kredi notu modelini baştan yeniliyor

Kore Kalkınma Bankası (KDB), şirketlerin kredi riskini değerlendirdiği genel kurumsal kredi notu modelini baştan sona yeniden geliştiriyor. Çalışma, son dönem temerrüt verilerini ve ekonomik koşulları yansıtarak uzun dönem ortalama temerrüt oranını ve kredi notu hesaplama sistemini yeniden gözden geçirmeyi amaçlıyor.

Yonhap Infomax, KDB'nin kısa süre önce 'genel kurumsal kredi notu modelinin baştan yenilenmesi' projesine başladığını bildirdi. Bu danışmanlık sürecinin sonuçlarına dayanarak kredi notu sisteminin kurulmasına yönelik bilgi teknolojisi geliştirme projesi ayrı olarak yürütülecek.

Yenileme kapsamına, mevcut bağımsız denetime tabi GAAP şirketlerine uygulanan kredi notu modeli ile IFRS, GAAP ve denetim dışı şirketleri kapsayan genel kurumsal kredi notu modeli giriyor. Mevcut denetimli GAAP modeli yeniden kalibre edilecek, genel kurumsal model ise finansal model, finansal olmayan model ve temsilci (yönetici) modeli dahil olmak üzere yeniden geliştirilecek.

Çalışma, şirketlerin temerrüde düşme olasılığının hesaplanma yönteminden kredi notunun belirlenmesi, ardından ayarlanması ve doğrulanması sürecine kadar tüm aşamaların yeniden ele alınmasına odaklanıyor. KDB, yakın dönem şirket temerrüt verilerini ve ekonomik koşulları yansıtarak uzun dönem ortalama temerrüt oranını yeniden tahmin edecek ve mevcut not sisteminin yeterliliğini de gözden geçirecek.

Uzun dönem ortalama temerrüt oranı, belirli bir dönemdeki şirket temerrüt verilerine dayanarak her kredi notu seviyesindeki risk düzeyini belirleyen bir ölçüttür. Bankaların iç kredi notu modellerinde bu değer, kurumsal kredi değerlendirmesi ve sonrasındaki risk yönetiminin başlangıç noktası olarak kullanılıyor.

Yeni modelin banka sağlamlığına etkisi de analiz kapsamında yer alıyor. KDB, mevcut notlar ile yeni modelin verdiği notlar arasındaki farkı karşılaştıracak ve buna bağlı olarak risk ağırlıklı varlıkların, BIS oranının ve karşılıkların nasıl değişeceğini inceleyecek.

Risk ağırlıklı varlıklar, banka varlıklarının risk düzeyi dikkate alınarak hesaplanan tutardır. BIS oranı ise özkaynakların risk ağırlıklı varlıklara bölünmesiyle elde edilen bir sağlamlık göstergesi olup, kurumsal kredi notlarındaki değişiklikler sermaye yönetimi ve karşılık hesaplamalarını da etkileyebilir.

Genel kurumsal kredi notu modelinin uygulama alanı daha geniş. KDB, kendi temerrüt oranı özelliklerini ve müşteri/risk dağılımını dikkate alarak modeli yeniden tasarlayacak.

Yeni model geliştirme kapsamına yalnızca finansal tablolardaki rakamlar değil, finansal olmayan unsurlar ve temsilciyle (yönetici) ilgili değerlendirmeler de dahil ediliyor. IFRS, GAAP ve denetim dışı şirketlerin özelliklerinin değerlendirme sistemine nasıl yansıtılacağı da önemli bir konu olarak öne çıkıyor.

Finansal olmayan değerlendirme, bu yenilemenin ana konularından biri. Yalnızca finansal tablolarla tespit edilmesi zor olan şirket risklerini değerlendirmek için finansal olmayan değerlendirmenin daha objektif şekilde uygulanabilmesini sağlayacak işlevler inceleniyor.

Not ayarlama ve filtreleme kriterleri de yeniden ele alınıyor. Kredi notu belirlendikten sonra bunun doğrulanması ve modelin devreye girmesinin ardından sonuçların izlenmesine yönelik gözetim sistemi de inceleme kapsamına dahil edildi.

Kredi notu modeli, kurumsal kredi değerlendirmesinde kullanılan bir iç araç. Ancak not hesaplama yönteminin değişmesi, yalnızca şirket bazlı kredi kararlarını değil, bankanın sermaye yönetimini, risk ağırlıklı varlık hesaplamasını ve karşılık ayırma sürecini de etkileyebilir.

KDB yetkilisi, "son dönemde iş ortamı ve sektör yapısı hızla değiştiği için, güncel verileri ve ekonomik koşulları yansıtarak mevcut değerlendirme modelini yeniden gözden geçirmeyi ve finansal ile finansal olmayan unsurları kapsamlı biçimde yansıtabilecek şekilde kredi notu sistemini iyileştirmeyi planlıyoruz" dedi. Bu açıklama, çalışmanın yalnızca teknik bir güncelleme değil, değerlendirme yaklaşımında kapsamlı bir yenilenme hedeflediğini gösteriyor.

Bu yenileme, şirketlere verilen kredi notunun kendisinden çok, notun hesaplanma yönteminin yeniden tasarlanmasına odaklanıyor. Danışmanlık sürecinin ardından kredi notu sisteminin kurulmasına yönelik ayrı bir bilgi teknolojisi geliştirme projesi yürütülecek.