1.000 Dolarlık Emeklilik Desteği 2028'de Başlıyor

ABD Hazine Bakanlığı ve İç Gelir İdaresi (IRS), düşük ve orta gelirli çalışanların emeklilik hesaplarına yılda en fazla 1.000 dolar katkı sağlayacak 'Saver's Match' düzenlemesini hazırlamaya başladı. Uygulama 2027 vergi yılından itibaren geçerli olacak, fiili ödemeler ise 2028'de başlayacak.

IRS, 7'sinde (yerel saatle) 'Notice 2026-48' başlıklı duyuruyu yayımlayarak Saver's Match'e ilişkin taslak düzenlemeyi kamuoyuyla paylaştı. Görüş bildirme süresi 5 Ekim'e kadar devam ediyor.

Saver's Match, uygun vergi mükelleflerinin işveren emeklilik planına ya da bireysel emeklilik hesabına (IRA) yatırdığı ilk 2.000 dolarlık katkının yüzde 50'sini devletin karşıladığı bir destek modeli. Yıllık üst sınır 1.000 dolar olarak belirlendi.

Eşleşme tutarı, klasik vergi iadesi gibi nakit olarak ödenmiyor. Bunun yerine doğrudan uygun emeklilik hesabına yatırılan bir katkı payı şeklinde işleniyor.

Düzenleme, 31 Aralık 2026'dan sonra başlayan vergi yıllarını kapsıyor. 2027'de yapılan katkılara göre hesaplanacak eşleşme tutarı, 2028'den itibaren hesaplara yansıtılacak.

Saver's Match, 2022'de kabul edilen SECURE 2.0 Yasası kapsamında yer alan ve mevcut Saver's Credit'in yerini alan bir uygulama. Engelli bireylerin tasarrufu için kullanılan ABLE hesaplarına yapılan katkılarda ise Saver's Credit kısmen yürürlükte kalıyor.

Destek oranı gelir düzeyine göre kademeli olarak değişiyor. 2027 için ortak beyanda bulunan çiftler ve dul eşler 41.000 ile 71.000 dolar arasındaki gelir diliminde, hane reisleri ise 30.750 ile 53.250 dolar arasındaki dilimde farklı oranlardan yararlanacak.

Diğer mükellefler için bu aralık 20.500 ile 35.500 dolar arasında belirlendi. Destekten yararlanabilmek için vergi yılı sonunda 18 yaşını doldurmuş olmak gerekiyor; öğrenciler, bakmakla yükümlü olunan kişiler ve bazı yerleşik olmayan yabancılar kapsam dışında tutuluyor.

Başvuru sürecinde ayrı bir form olan 'Form 8880-A' kullanılacak. IRS, bu formu ve 2027 vergi beyanı rehberini yayımlayarak başvuru adımlarını netleştirecek.

Geleneksel IRA üzerinden eşleşme tutarını almak isteyenlerin, kayıtlı IRA sağlayıcısına ait takip numarasını 'Form 8880-A'ya işlemesi değerlendiriliyor. Roth IRA üzerinden alım yapılmak istendiğinde ise fonun önce ara bir IRA hesabına aktarılması gündemde.

Bu düzenleme çalışması, Başkan Trump'ın 30 Nisan'da imzaladığı 14403 sayılı yürütme emriyle bağlantılı yürütülüyor. Yürütme emri, Hazine'den 1 Ocak 2027'ye kadar TrumpIRA.gov platformunu kurmasını ve işveren destekli emeklilik planına sahip olmayan çalışanlara düşük maliyetli IRA bilgisi sunmasını istiyor.

TrumpIRA.gov, hesapların devlet tarafından doğrudan yönetilmediği, belirlenen şartları karşılayan özel IRA sağlayıcılarını bir araya getiren bir platform olarak tasarlandı. Resmi site, ABD'de 18-65 yaş arasındaki yaklaşık 41 milyon çalışanın işveren destekli emeklilik planına erişemediğini belirtiyor.

Kapsanan kişi sayısı hesaplama yöntemine göre farklılık gösteriyor. Washington Post yaklaşık 50 milyon, Bloomberg Tax ise yaklaşık 56 milyon kişi rakamını aktardı; düzenlemenin potansiyel etki alanının on milyonlarca kişiye ulaşabileceği görülüyor.

Fidelity, TrumpIRA'yı özel IRA sağlayıcılarının bilgilerini bir araya getiren bir 'pazar yeri' olarak tanımladı. Bloomberg Tax ise devlet portalının, küçük işverenleri doğrudan emeklilik planı sunmak yerine bu platformu kullanmaya yönlendirebileceğine dair sektördeki endişeleri gündeme taşıdı.

Yapılan açıklama henüz nihai bir düzenleme değil, taslak düzenleme duyurusu aşamasında bulunuyor. Hazine ve IRS, toplanacak görüşlerin ardından başvuru yöntemini, finans kuruluşlarının kayıt şartlarını ve eşleşme tutarının ödeme sürecini ayrıntılandıracak.